ROI를 향상시키는 R&D 세금 공제

세상을 혁신하는 제품을 생각할 때 위대한 영감의 순간 또는 전구의 순간(알버트 아인슈타인과 유레카를 생각해 보십시오)으로 생각하기 쉽습니다.

그러나 문제의 진실은 가장 성공적인 제품은 일반적으로 수년간의 연구, 실험, 노력, 실패 및 반복, 즉 연구 개발(R&D)의 결과라는 것입니다. 정교한 Fortune 500대 기업의 일원이든 소규모 신생 기업이든 관계없이 R&D는 지속적인 성공을 위한 첫 번째 단계입니다.

이 기사에서는 R&D 비용과 R&D 세금 공제의 기본 사항, 기업에 대한 혜택 및 더 넓은 경제에 미치는 영향을 살펴보겠습니다. 다이빙하자!

연구 개발(R&D)이란 무엇입니까?

연구 개발은 다음과 같이 정의됩니다. 회사, 기업 또는 정부가 새로운 제품 및 서비스를 혁신하고 도입하기 위해 수행하는 활동입니다. R&D에는 기존 제품 및 서비스의 개선도 포함됩니다. 여기에는 신제품을 개발하기 위해 엔지니어가 수행하는 작업과 미래의 불특정 제품이 될 수 있는 산업 과학자가 수행하는 연구 모두가 포함될 수 있습니다.

많은 사람들이 R&D라고 하면 제약 또는 기술 회사를 생각하지만 대부분의 다른 산업에서도 R&D에 시간과 자원을 투자합니다. 예를 들어, 시리얼 브랜드의 원래 제품에 대한 다양한 변형 및 향료는 R&D의 결과입니다.

기초 연구와 응용 연구: 차이점은 무엇입니까?

R&D에는 기본 및 응용의 두 가지 주요 유형이 있습니다.

기본 연구 (기본 연구라고도 함)는 큰 질문을 탐색하여 특정 문제나 현상에 대한 이해를 높이는 데 중점을 둡니다. 기본 연구 질문의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.

왜 사람들은 글루텐에 알레르기가 있습니까?
초파리의 특정 유전자 코드는 무엇입니까?

이러한 유형의 연구는 기업이 새로운 지식을 습득하는 데 도움이 될 수 있지만 연구 자체에 초점을 맞추는 것은 재정적 이점이 불확실하다는 것을 의미합니다. 결과적으로 이러한 유형의 연구는 주로 대기업, 대학 및 정부 기관에서 수행됩니다.

응용 연구, 지식을 습득하기 위해 수행되지만 특정 목표, 용도 또는 제품을 염두에 두고 수행됩니다. 현재 문제에 대한 실행 가능한 솔루션을 찾는 데 중점을 두어 보다 실용적입니다. 응용 연구 질문의 예는 다음과 같습니다.

최고의 글루텐 프리 빵을 만드는 밀가루의 조합은 무엇입니까?
X 질병을 치료하기 위해 어떤 화합물을 사용할 수 있습니까?

응용 연구는 기업이 시장 요구 사항과 추세를 파악한 다음 그에 따라 제품을 성형하는 데 도움이 됩니다. 또한 조직이 특정 문제에 대한 실제 솔루션을 찾는 데 도움이 됩니다. 사물을 설명하는 이론을 만드는 데 초점을 맞추는 기초 연구와 달리 응용 연구는 해결책을 찾기 위해 증거를 기술하는 데 중점을 둡니다.

연구 개발 비용(R&D)

의심의 여지가 없습니다. R&D는 위험하지만 필요한 모험입니다. 급여, 재료 및 장비에 대한 상당한 투자가 필요하며 기업이 투자 수익(ROI)을 전혀 보지 못하는 경우가 드물지 않습니다. 2022년 R&D 비용은 거의 전 세계적으로 2.5 조 달러.

그러나 막대한 비용이 억지력으로 작용하는 경우는 거의 없습니다. 대신 R&D 투자는 지난 20년 동안 XNUMX배로 증가했습니다(인플레이션 및 교차 경제 가격 차이를 고려함).), 672년 1992억 달러에서 2.5년 2022조 XNUMX억 달러로. 흥미롭게도 38개 국가 이외의 관할권에서 투자가 증가하고 있습니다. 회사조직 경제 협력 개발(OECD) 국가를 위해.

미국과 중국은 단연 최대 R&D 지출 국가입니다. 2022년에는 미국은 680억 달러, 중국은 550억 달러를 썼다.. 그러나 지출을 전체 국내총생산(GDP)에서 차지하는 비중으로 비교하면 이스라엘과 한국과 같은 기술 중심 경제를 가진 작은 국가들이 GDP의 더 많은 부분을 R&D에 투자하여 과학과 혁신에 상대적으로 더 집중하고 있음을 나타냅니다. .

오늘날 급변하는 비즈니스 세계에서 R&D와 혁신은 경쟁 우위를 유지하는 데 핵심입니다. R&D 세금 공제는 혁신에 투자하는 기업에 꼭 필요한 지원을 제공합니다. 이러한 정부 인센티브 프로그램은 기업의 R&D 노력에 대해 보상하여 관련 비용의 일부를 상쇄하는 데 도움을 줍니다. R&D 세금 공제를 활용함으로써 회사는 성장을 주도하고 제품과 서비스를 개선하며 경쟁에서 앞서가기 위한 상당한 자금을 확보할 수 있습니다.

현재 50개 이상의 관할 구역에서 어떤 형태로든 R&D 세금 인센티브를 제공하고 있습니다.

R&D 세금 공제

R&D 세금 공제는 암을 치료하기 위해 노력하는 로켓 과학자와 연구원만을 위한 것이 아닙니다. 또한 응용 과학, 제품/서비스 개선(예: 기존 제품을 더 빠르게, 더 저렴하게 또는 더 좋게 만드는 것) 및 새로운 혁신을 시작하거나 제조 공정 개선.

혁신은 경제 성장과 직접적으로 연관되어 있기 때문에 더 많은 국가에서 인센티브를 추가하고 보조금 및 기타 형태의 자금 지원을 통해 R&D 지원을 늘리고 있습니다. 현재 50개 이상의 관할 구역에서 어떤 형태로든 R&D 세금 인센티브를 제공하고 있습니다.

R&D 세금 공제는 개별 기업과 더 넓은 경제에 경제적 혜택을 제공합니다. 예를 들어 R&D 지출 비용을 줄임으로써 기업은 R&D에 더 많은 시간과 비용을 투자할 수 있습니다. 그 결과 새로운 제품과 기술이 더 적은 시간에 더 적은 위험으로 시장에 출시됩니다. 또한 새로운 일자리를 창출하여 경제 성장으로 이어집니다. 또한 R&D 세금 공제는 특히 과학 및 기술 분야에서 새로운 산업 및 비즈니스의 성장을 지원합니다.

그러나 잠재적으로 자격이 있는 중소기업의 80%는 자신이 연방 크레딧을 받을 자격이 있거나 쉽게 얻을 수 있는 경로가 있다고 믿지 않습니다. 예를 들어, R&D 세액 공제를 받을 자격이 있는 기업은 10개 중 XNUMX개 미만입니다., 거의 모든 대기업이 적극적으로 이러한 주장을 합니다.

매년 수많은 기업이 R&D 세금 공제를 놓치고 있습니다. 이는 소규모 비즈니스 및 신생 기업에 특히 해당됩니다. 이러한 회사는 자격을 갖추는 데 필요한 수익이 없다고 잘못 가정합니다. 실제로 소규모 및 사전 수익 회사는 연구 개발 프로그램을 활용할 수 있습니다.

사용 가능한 R&D 세금 공제 요약

관할권과 구체적인 목표에 따라 다양한 R&D 인센티브가 제공됩니다. 가장 일반적인 크레딧에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

R&D 세금 공제: 이러한 세액공제는 부채가 계산된 후 납세자가 납부해야 할 세금 부채를 직접적으로 줄여줍니다.
R&D공제/초공제: 이러한 세금 공제는 세금을 계산하기 전에 과세 기준을 효과적으로 줄여서 세금을 부과하기 전에 과세 금액을 줄입니다.
R&D 자산의 가속 감가상각: 기계 및 장비와 같은 R&D 자산에 대해 가속 감가상각 조항이 허용될 수 있습니다.
R&D 보조금: 이러한 보조금은 다양한 R&D 활동에 자금을 지원하기 위해 제공되며 일반적으로 산업, 회사 규모 및 활동 유형을 대상으로 합니다.
특허 관련 인센티브: 법정 법인세율보다 낮은 비율로 IP에서 얻은 특허/지적 재산(IP) 상자 제도 세금 사업 소득.

급여 관련 인센티브: 급여 관련 인센티브에는 소득세 원천 징수 인센티브와 사회 보장 기여금 감소가 포함됩니다.
대출을 포함한 기타 R&D 인센티브: 기타 R&D 인센티브에는 재정 지원, 대출, (우대) 세율 인하, 세금 공제, 면세, 세금 공휴일 및 VAT 환급이 포함될 수 있지만 이에 국한되지 않습니다.

이를 실제로 이해하기 위해 다음의 예를 들어 보겠습니다. 약국R&D 세금 인센티브로 약 5만 호주 달러를 확보했습니다.

Pharmaxis Ltd.는 4,953,337 회계연도에 A$2022의 세금 환급을 받았습니다. 호주 정부의 R&D 세금 인센티브. 이 인센티브는 현금으로 지불할 수 있으며 청구 연도의 총 수익이 20천만 호주 달러 미만인 회사의 적격 R&D 지출에 대한 대가로 제공됩니다. 파맥시스 대표는 “R&D 세금 인센티브는 골수 섬유증 및 간암에 대한 PXS-5505, 확립된 흉터에 대한 PXS-6302 및 고립된 REM 수면 행동 장애에 대한 PXS-4728을 포함하여 회사의 임상 개발 파이프라인을 위한 비 희석 자금의 중요한 원천입니다.. "